Dosáhnout předčasného důchodu je snem mnoha lidí, kterému nahrávají i současná maxima na akciových trzích. Američané, kteří chtějí získat přístup ke svým penzijním úsporám před dosažením věku 59,5 roku, se běžně potýkají s 10% sankcí za předčasný výběr. Existují však dvě výjimky, které umožňují tuto sankci legálně obejít: pravidlo 72(t) a pravidlo 55 let.
Pravidlo 72(t) umožňuje výběry v jakémkoli věku, pokud se poplatník zaváže k odběru srovnatelných pravidelných plateb po dobu nejméně 5 let nebo do věku 59,5 roku (podle toho, co nastane později). Výpočty jsou však mimořádně složité a jakákoli změna v platbách vede ke zpětnému uplatnění sankce na všechny předchozí výběry.
Naopak pravidlo 55 let se vztahuje na zaměstnance, kteří opustí své zaměstnání v kalendářním roce, kdy dosáhnou 55 let. U vybraných veřejných bezpečnostních složek, jako jsou policisté či hasiči, je to již ve věku 50 let. Toto pravidlo platí pouze pro aktuální zaměstnanecký plán 401(k) a nabízí větší flexibilitu, protože na rozdíl od pravidla 72(t) lze platby kdykoli bez sankce přerušit nebo změnit. Standardní daň z příjmu se však vztahuje na oba typy výběrů.
Dosáhnout předčasného důchodu je snem mnoha lidí, kterému nahrávají i současná maxima na akciových trzích. Američané, kteří chtějí získat přístup ke svým penzijním úsporám před dosažením věku 59,5 roku, se běžně potýkají s 10% sankcí za předčasný výběr. Existují však dvě výjimky, které umožňují tuto sankci legálně obejít: pravidlo 72 a pravidlo 55 let.
Pravidlo 72 umožňuje výběry v jakémkoli věku, pokud se poplatník zaváže k odběru srovnatelných pravidelných plateb po dobu nejméně 5 let nebo do věku 59,5 roku . Výpočty jsou však mimořádně složité a jakákoli změna v platbách vede ke zpětnému uplatnění sankce na všechny předchozí výběry.
Naopak pravidlo 55 let se vztahuje na zaměstnance, kteří opustí své zaměstnání v kalendářním roce, kdy dosáhnou 55 let. U vybraných veřejných bezpečnostních složek, jako jsou policisté či hasiči, je to již ve věku 50 let. Toto pravidlo platí pouze pro aktuální zaměstnanecký plán 401 a nabízí větší flexibilitu, protože na rozdíl od pravidla 72 lze platby kdykoli bez sankce přerušit nebo změnit. Standardní daň z příjmu se však vztahuje na oba typy výběrů.
Dosáhnout předčasného důchodu je snem mnoha lidí, kterému nahrávají i současná maxima na akciových trzích. Američané, kteří chtějí získat přístup ke svým penzijním úsporám před dosažením věku 59,5 roku, se běžně potýkají s 10% sankcí za předčasný výběr. Existují však dvě výjimky, které umožňují tuto sankci legálně obejít: pravidlo 72(t) a pravidlo 55 let.Pravidlo 72(t) umožňuje výběry v jakémkoli věku, pokud se poplatník zaváže k odběru srovnatelných pravidelných plateb po dobu nejméně 5 let nebo do věku 59,5 roku (podle toho, co nastane později). Výpočty jsou však mimořádně složité a jakákoli změna v platbách vede ke zpětnému uplatnění sankce na všechny předchozí výběry.Naopak pravidlo 55 let se vztahuje na zaměstnance, kteří opustí své zaměstnání v kalendářním roce, kdy dosáhnou 55 let. U vybraných veřejných bezpečnostních složek, jako jsou policisté či hasiči, je to již ve věku 50 let. Toto pravidlo platí pouze pro aktuální zaměstnanecký plán 401(k) a nabízí větší flexibilitu, protože na rozdíl od pravidla 72(t) lze platby kdykoli bez sankce přerušit nebo změnit. Standardní daň z příjmu se však vztahuje na oba typy výběrů.
