Daňově zvýhodněné americké penzijní účty jako 401(k) nebo tradiční IRA podléhají zdanění při výběru prostředků v důchodovém věku. Aby se zabránilo trvalému nezdaňování kapitálu, úřad IRS stanovuje povinné minimální výběry (RMD), které standardně začínají v roce, kdy investor dosáhne věku 73 let.
Zatímco běžným termínem pro výběr je 31. prosinec daného roku, u prvního RMD platí výjimka. Pokud investor dosáhne tohoto věku například v roce 2026, má možnost odložit svůj první výběr až do 1. dubna 2027. Tento odklad však s sebou nese specifické daňové riziko.
Pokud se rozhodnete odložit svůj první RMD na duben následujícího roku, budete muset provést i druhý pravidelný výběr pro daný rok, a to standardně do 31. prosince 2027. Souběh dvou RMD v jednom kalendářním roce výrazně zvyšuje roční zdanitelný příjem. To může investora posunout do vyšší daňové skupiny, případně způsobit zdanění dávek ze sociálního zabezpečení v důsledku překročení příjmových limitů IRS.
Provedení prvního výběru do 31. prosince prvního roku je proto obecně považováno za konzervativnější a bezpečnější strategii. Odklad na duben dává ekonomický smysl především tehdy, pokud investor v následujícím roce očekává výrazně nižší celkové příjmy a souběh výběrů nepředstavuje tvrdý daňový dopad. Samotná výše RMD se kalkuluje na základě celkové hodnoty penzijního účtu na konci předchozího roku a věku, kterého investor v daném roce dosáhne.
Daňově zvýhodněné americké penzijní účty jako 401 nebo tradiční IRA podléhají zdanění při výběru prostředků v důchodovém věku. Aby se zabránilo trvalému nezdaňování kapitálu, úřad IRS stanovuje povinné minimální výběry , které standardně začínají v roce, kdy investor dosáhne věku 73 let.
Zatímco běžným termínem pro výběr je 31. prosinec daného roku, u prvního RMD platí výjimka. Pokud investor dosáhne tohoto věku například v roce 2026, má možnost odložit svůj první výběr až do 1. dubna 2027. Tento odklad však s sebou nese specifické daňové riziko.
Pokud se rozhodnete odložit svůj první RMD na duben následujícího roku, budete muset provést i druhý pravidelný výběr pro daný rok, a to standardně do 31. prosince 2027. Souběh dvou RMD v jednom kalendářním roce výrazně zvyšuje roční zdanitelný příjem. To může investora posunout do vyšší daňové skupiny, případně způsobit zdanění dávek ze sociálního zabezpečení v důsledku překročení příjmových limitů IRS.
Provedení prvního výběru do 31. prosince prvního roku je proto obecně považováno za konzervativnější a bezpečnější strategii. Odklad na duben dává ekonomický smysl především tehdy, pokud investor v následujícím roce očekává výrazně nižší celkové příjmy a souběh výběrů nepředstavuje tvrdý daňový dopad. Samotná výše RMD se kalkuluje na základě celkové hodnoty penzijního účtu na konci předchozího roku a věku, kterého investor v daném roce dosáhne.
Daňově zvýhodněné americké penzijní účty jako 401(k) nebo tradiční IRA podléhají zdanění při výběru prostředků v důchodovém věku. Aby se zabránilo trvalému nezdaňování kapitálu, úřad IRS stanovuje povinné minimální výběry (RMD), které standardně začínají v roce, kdy investor dosáhne věku 73 let. Zatímco běžným termínem pro výběr je 31. prosinec daného roku, u prvního RMD platí výjimka. Pokud investor dosáhne tohoto věku například v roce 2026, má možnost odložit svůj první výběr až do 1. dubna 2027. Tento odklad však s sebou nese specifické daňové riziko. Pokud se rozhodnete odložit svůj první RMD na duben následujícího roku, budete muset provést i druhý pravidelný výběr pro daný rok, a to standardně do 31. prosince 2027. Souběh dvou RMD v jednom kalendářním roce výrazně zvyšuje roční zdanitelný příjem. To může investora posunout do vyšší daňové skupiny, případně způsobit zdanění dávek ze sociálního zabezpečení v důsledku překročení příjmových limitů IRS. Provedení prvního výběru do 31. prosince prvního roku je proto obecně považováno za konzervativnější a bezpečnější strategii. Odklad na duben dává ekonomický smysl především tehdy, pokud investor v následujícím roce očekává výrazně nižší celkové příjmy a souběh výběrů nepředstavuje tvrdý daňový dopad. Samotná výše RMD se kalkuluje na základě celkové hodnoty penzijního účtu na konci předchozího roku a věku, kterého investor v daném roce dosáhne.
