Daňově zvýhodněné americké penzijní účty jako 401(k) nebo tradiční IRA podléhají zdanění při výběru prostředků v důchodovém věku. Aby se zabránilo trvalému nezdaňování kapitálu, úřad IRS stanovuje povinné minimální výběry (RMD), které standardně začínají v roce, kdy investor dosáhne věku 73 let.
Zatímco běžným termínem pro výběr je 31. prosinec daného roku, u prvního RMD platí výjimka. Pokud investor dosáhne tohoto věku například v roce 2026, má možnost odložit svůj první výběr až do 1. dubna 2027. Tento odklad však s sebou nese specifické daňové riziko.
Pokud se rozhodnete odložit svůj první RMD na duben následujícího roku, budete muset provést i druhý pravidelný výběr pro daný rok, a to standardně do 31. prosince 2027. Souběh dvou RMD v jednom kalendářním roce výrazně zvyšuje roční zdanitelný příjem. To může investora posunout do vyšší daňové skupiny, případně způsobit zdanění dávek ze sociálního zabezpečení v důsledku překročení příjmových limitů IRS.
Provedení prvního výběru do 31. prosince prvního roku je proto obecně považováno za konzervativnější a bezpečnější strategii. Odklad na duben dává ekonomický smysl především tehdy, pokud investor v následujícím roce očekává výrazně nižší celkové příjmy a souběh výběrů nepředstavuje tvrdý daňový dopad. Samotná výše RMD se kalkuluje na základě celkové hodnoty penzijního účtu na konci předchozího roku a věku, kterého investor v daném roce dosáhne.
Daňově zvýhodněné americké penzijní účty jako 401 nebo tradiční IRA podléhají zdanění při výběru prostředků v důchodovém věku. Aby se zabránilo trvalému nezdaňování kapitálu, úřad IRS stanovuje povinné minimální výběry , které standardně začínají v roce, kdy investor dosáhne věku 73 let.
Zatímco běžným termínem pro výběr je 31. prosinec daného roku, u prvního RMD platí výjimka. Pokud investor dosáhne tohoto věku například v roce 2026, má možnost odložit svůj první výběr až do 1. dubna 2027. Tento odklad však s sebou nese specifické daňové riziko.
Pokud se rozhodnete odložit svůj první RMD na duben následujícího roku, budete muset provést i druhý pravidelný výběr pro daný rok, a to standardně do 31. prosince 2027. Souběh dvou RMD v jednom kalendářním roce výrazně zvyšuje roční zdanitelný příjem. To může investora posunout do vyšší daňové skupiny, případně způsobit zdanění dávek ze sociálního zabezpečení v důsledku překročení příjmových limitů IRS.
Provedení prvního výběru do 31. prosince prvního roku je proto obecně považováno za konzervativnější a bezpečnější strategii. Odklad na duben dává ekonomický smysl především tehdy, pokud investor v následujícím roce očekává výrazně nižší celkové příjmy a souběh výběrů nepředstavuje tvrdý daňový dopad. Samotná výše RMD se kalkuluje na základě celkové hodnoty penzijního účtu na konci předchozího roku a věku, kterého investor v daném roce dosáhne.
Důležité informace
Upozornění pro uživatele
Veškeré informace a materiály zveřejněné na internetových stránkách
Burzovního Světa vycházejí z veřejně dostupných a důvěryhodných
zdrojů. Při jejich zpracování je postupováno s odbornou péčí a cílem
poskytovat čtenářům objektivní, aktuální a srozumitelné informace.
Obsah internetových stránek slouží výhradně k informačním a
vzdělávacím účelům. Nepředstavuje individuální investiční doporučení,
investiční poradenství ani nabídku či výzvu ke koupi nebo prodeji
konkrétních finančních nástrojů. Veškeré názory, odhady, prognózy
nebo očekávání uvedené v článcích vyjadřují informace dostupné v době
jejich zveřejnění a mohou se v čase měnit.
Investování na kapitálových trzích je spojeno s rizikem. Hodnota
investic může růst i klesat a návratnost investované částky není
zaručena. Minulé výnosy nejsou zárukou výnosů budoucích. Před
přijetím jakéhokoli investičního rozhodnutí doporučujeme posoudit
vlastní finanční situaci, investiční cíle a toleranci k riziku,
případně využít služeb licencovaného poskytovatele investičních
služeb.
Burzovní Svět nenese odpovědnost za investiční rozhodnutí učiněná na
základě informací zveřejněných na těchto internetových stránkách.
Diskusní příspěvky a komentáře zveřejněné uživateli vyjadřují názory
jejich autorů a nemusí odpovídat stanovisku provozovatele portálu.
Odesláním kontaktního formuláře nebo udělením příslušného souhlasu
bere uživatel na vědomí, že může být kontaktován obchodním partnerem
Burzovního Světa za účelem poskytnutí informací o investičních
službách nebo finančních nástrojích. Podrobnosti o zpracování
osobních údajů, využívání souborů cookies a obchodních partnerech jsou
uvedeny v příslušných dokumentech dostupných na těchto internetových
stránkách.
U jednotlivých článků mohou být uvedeny informace o použitých
zdrojích, datu původní analýzy nebo datu, ke kterému se vztahují
uvedené tržní údaje.
Daňově zvýhodněné americké penzijní účty jako 401(k) nebo tradiční IRA podléhají zdanění při výběru prostředků v důchodovém věku. Aby se zabránilo trvalému nezdaňování kapitálu, úřad IRS stanovuje povinné minimální výběry (RMD), které standardně začínají v roce, kdy investor dosáhne věku 73 let. Zatímco běžným termínem pro výběr je 31. prosinec daného roku, u prvního RMD platí výjimka. Pokud investor dosáhne tohoto věku například v roce 2026, má možnost odložit svůj první výběr až do 1. dubna 2027. Tento odklad však s sebou nese specifické daňové riziko. Pokud se rozhodnete odložit svůj první RMD na duben následujícího roku, budete muset provést i druhý pravidelný výběr pro daný rok, a to standardně do 31. prosince 2027. Souběh dvou RMD v jednom kalendářním roce výrazně zvyšuje roční zdanitelný příjem. To může investora posunout do vyšší daňové skupiny, případně způsobit zdanění dávek ze sociálního zabezpečení v důsledku překročení příjmových limitů IRS. Provedení prvního výběru do 31. prosince prvního roku je proto obecně považováno za konzervativnější a bezpečnější strategii. Odklad na duben dává ekonomický smysl především tehdy, pokud investor v následujícím roce očekává výrazně nižší celkové příjmy a souběh výběrů nepředstavuje tvrdý daňový dopad. Samotná výše RMD se kalkuluje na základě celkové hodnoty penzijního účtu na konci předchozího roku a věku, kterého investor v daném roce dosáhne.
Bullionářův newsletter přináší nejdůležitější novinky z finančních trhů a informace ze světa investic.
Zadejte své údaje a získejte 4 originální e-booky ZDARMA!
Odesláním formuláře vyjadřujete zájem o kontaktování licencovaným obchodním partnerem Burzovního světa, který vám může poskytnout informace o investičních službách nebo finančních nástrojích.
Při obchodování CFD ztrácí peníze 77,7 % účtů.
Investování do finančních nástrojů je spojeno s rizikem. Hodnota investic může růst i klesat a návratnost investované částky není zaručena. Informace zveřejněné na Burzovním světě mají informační charakter a nepředstavují individuální investiční doporučení, investiční poradenství ani nabídku ke koupi či prodeji konkrétního finančního nástroje. Před přijetím investičního rozhodnutí doporučujeme pečlivě zvážit svou finanční situaci, investiční cíle a toleranci k riziku.
V případě obchodování s CFD: Při obchodování CFD ztrácí peníze 77,7 % účtů retailových investorů u jednotlivých poskytovatelů. Zvažte, zda rozumíte fungování CFD a zda si můžete dovolit podstoupit vysoké riziko ztráty svých finančních prostředků.
Bullionářovo odpolední menu
Bullionářův newsletter přináší nejdůležitější novinky z finančních trhů a informace ze světa investic.
Zadejte své údaje a získejte 4 originální e-booky ZDARMA!
Odesláním formuláře vyjadřujete zájem o kontaktování licencovaným obchodním partnerem Burzovního světa, který vám může poskytnout informace o investičních službách nebo finančních nástrojích.
Při obchodování CFD ztrácí peníze 77,7 % účtů.
Investování do finančních nástrojů je spojeno s rizikem. Hodnota investic může růst i klesat a návratnost investované částky není zaručena. Informace zveřejněné na Burzovním světě mají informační charakter a nepředstavují individuální investiční doporučení, investiční poradenství ani nabídku ke koupi či prodeji konkrétního finančního nástroje. Před přijetím investičního rozhodnutí doporučujeme pečlivě zvážit svou finanční situaci, investiční cíle a toleranci k riziku.
V případě obchodování s CFD: Při obchodování CFD ztrácí peníze 77,7 % účtů retailových investorů u jednotlivých poskytovatelů. Zvažte, zda rozumíte fungování CFD a zda si můžete dovolit podstoupit vysoké riziko ztráty svých finančních prostředků.
Výsledky obnovily obavy kolem umělé inteligence Americké akciové indexy se ve čtvrtek dostaly pod tlak poté, co hospodářské výsledky technologických...
Bullionářův newsletter přináší nejdůležitější novinky z finančních trhů a informace ze světa investic. Zadejte své telefonní číslo a získejte originální e-booky ZDARMA!
Odesláním formuláře vyjadřujete zájem o kontaktování licencovaným obchodním partnerem Burzovního světa, který vám může poskytnout informace o investičních službách nebo finančních nástrojích.
Při obchodování CFD ztrácí peníze 77,7 % účtů.
Investování do finančních nástrojů je spojeno s rizikem. Hodnota investic může růst i klesat a návratnost investované částky není zaručena. Informace zveřejněné na Burzovním světě mají informační charakter a nepředstavují individuální investiční doporučení, investiční poradenství ani nabídku ke koupi či prodeji konkrétního finančního nástroje. Před přijetím investičního rozhodnutí doporučujeme pečlivě zvážit svou finanční situaci, investiční cíle a toleranci k riziku.
V případě obchodování s CFD: Při obchodování CFD ztrácí peníze 77,7 % účtů retailových investorů u jednotlivých poskytovatelů. Zvažte, zda rozumíte fungování CFD a zda si můžete dovolit podstoupit vysoké riziko ztráty svých finančních prostředků.
